Текущее время: Сб, июл 21 2018, 23:32

Часовой пояс: UTC + 4 часа




Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 7 ] 
Автор Сообщение
 Заголовок сообщения: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Ср, окт 09 2013, 16:37 
Начинающий
Начинающий

Зарегистрирован:
Вт, ноя 08 2011, 20:12
Сообщения: 14
Коллеги, доброго времени суток.

Тема уже обсуждалась тут http://sapboard.ru/forum/viewtopic.php?f=5&t=70370 Maximus и Plank, но в их случае была постоплата и схема немного непонятно заканчивается фразой «списываем 19 счет».

Мы закупаем услуги у иностранного контрагента и обязаны выступить налоговым агентом.
В общем, я примерно прикинул схему операций (в схеме использую 2 кода налога, к примеру Х1=19счет и Х2=68счет, причем для Х1 целевым является Х2), при этом сделаю настройку Х1 в PUR, чтобы он сразу отразился в книге покупок, а Х2 в SAL, для отражения в книге продаж:

1. Предоплата поставщику услуг(F110):
Дт60(иностр контрагент) Кт51

2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
В документе заполняем дополнительные тексты документа («К платежно-расч документу» и его дату).
Документ сразу отражается в журнале и книге покупок(т.к. Х1 отражен в SAL), печатаем фактуру налогового агента.

3. Выплата задолженности по НДС, начисленной в п.2 (F110):
Дт68(ИФМС) Кт51

4. Приходит Акт на услуги (FB60 или MIRO):
Дт30е Кт60(иностранный контрагент)
Тут без НДС и отражения в книгах и журнале.

5. Возмещение НДС после прихода акта(J_3RFUM26)
В документе из п.2 заполняем СсылКлюч1 и запускаем 26ую программу:
Дт68(Х2) Кт19(Х1)


а) Вопрос в том, откуда ждать беды, т.к. схема выглядит очень просто, что меня и беспокоит, может, например, будет проблема, если документ в валюте и рублевая сумма у нас будет разная в документах 1 и 4,  изменится и база налога. По какой базе проводить документ 5?

б) Если сделать проводку 5 в документе 4(обойтись без 26ой программы) т.е. сразу отразить:
Дт30е Кт60(иностранный контрагент)
Дт68(Х2) Кт19(Х1)
какие тут могут быть проблемы?

Если кто-то расскажет как сделать лучше или надежнее, буду очень благодарен.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Пн, окт 14 2013, 17:36 
Гуру-модератор
Гуру-модератор
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Ср, фев 01 2006, 17:49
Сообщения: 1938
Откуда: Питерский Москвич
Пол: Мужской
а. Если был аванс, то вы уже ничего не пересчитываете (ПБУ 3/2006)
Цитата:
Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
Базу определяет курс аванса.
б. Вычет можно делать только после получения услуги, уплаты в бюджет удержанного НДС и отражения суммы в декларации (письмо ФНС России от 14.09.2009 № 3-1-11/730).
Соответственно, п.5 добавляется условием сдачи декларации (хотя это спорно, есть позиция МинФина, говорящая, что декларация тут не важна, достаточно перечислить налог, и еще арбитражная практика, так что тут вы можете поспорить с ФНС России).
Хотя, исходя их понятия "надежнее", лучше делать вычет в следующем налоговом периоде после выполнения всех 3 условий.

_________________
Цифровая трансформация в массы - использую S/4 HANA на домашнем сервере для семейной бухгалтерии...


Последний раз редактировалось Plank Ср, окт 16 2013, 19:24, всего редактировалось 1 раз.

Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Вт, окт 15 2013, 12:57 
Младший специалист
Младший специалист

Зарегистрирован:
Вт, ноя 28 2006, 10:59
Сообщения: 97
Пол: Мужской
Мне кажется, что описанная ранее на форуме схема гораздо надежнее. Ваша же работает корректно только для предоплаты и при соблюдении ряда условий.

2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
В документе заполняем дополнительные тексты документа («К платежно-расч документу» и его дату).
Документ сразу отражается в журнале и книге покупок(т.к. Х1 отражен в SAL), печатаем фактуру налогового агента.


Вы отражаете книгу продаж с дебета 19-го счета, т.е. если вы забыли сделать 2-ю проводку на Кт68, то у Вас книга продаж разойдется со счетами РСБУ.
Т.к. вы потом еще сделаете перенос с этого же кода Х1, то не понятно что будет происходить с декларацией по НДС

Программой переноса для налоговых агентов лучше пользоваться в режиме по оплате, т.к. в вашем случае приходится отслеживать дату оплаты вручную. Кроме того, если услуга оказана в валюте, то при переносе еще возникает курсовая разница, которая должна считаться от даты оплаты.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Ср, окт 16 2013, 21:46 
Гуру-модератор
Гуру-модератор
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Ср, фев 01 2006, 17:49
Сообщения: 1938
Откуда: Питерский Москвич
Пол: Мужской
Vega написал:
Кроме того, если услуга оказана в валюте, то при переносе еще возникает курсовая разница, которая должна считаться от даты оплаты.
В 26 программе есть опция для определения валютного курса (из счета, по дате Ссылочного ключа 1, по дате проводки переноса налога).
В данном случае мы возмещаем НДС, который заплатили как налоговый агент и он считается по курсу аванса поставщику (нашего расхода).

_________________
Цифровая трансформация в массы - использую S/4 HANA на домашнем сервере для семейной бухгалтерии...


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Вт, мар 31 2015, 18:58 
Директор
Директор
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пт, июл 21 2006, 16:56
Сообщения: 1082
Откуда: Москва
Пол: Мужской
Коллеги, привет!
Подниму старую тему, вот с каким вопросом: каким образом вы решали проблему подтягивания номера платежного документа в книгу продаж по начисленному агентом НДСу? Иными словами - в шаге 2. Начисление НДС налогового агента по факту оплаты:
Дт19(Х1) Кт60(иностр контрагент)
Дт60(иностр контрагент) Кт68(ИФМС)
возникает необходимость оплатить начисленный таким образом НДС, и показать в книжке ссылку на этот платеж (или на системный документа оплаты, или хотя бы на документ выравнивания, который равняет фактическую оплату с отраженной задолженностью по счету ИНФС)? Я что-то уже мозг сломал придумывать, колхозить абап не хочется. Может быть есть какая-то схема, как правильно оформить и выровнять проводки так, чтобы в книжку попала ссылка на платеж? Потому что у меня сейчас такая схема:
а. Кт 68транзит-Дт76 поставщик - отразили начисление НДС от имени поставщика, кода налога Исх.НДС18% (целевой)
б. Кт68налоговая-Дт68транзит - перенесли ручками, на Дт68транзит кода налога Исх.НДС18% (целевой)
в. Дт68налоговая-Кт51 - заплатили НДС

б. и в. выровняли.

г. Дт19-Кт76поставщик - отразили НДС по услугам от иностранного поставщика, который сможем взять в зачет

а. и г. выровняли

Ну и дальше зачли НДС после приемки.

В книгу продаж ожидаемо заходит документ выравнивания а. и г. Тут моя фантазия заканчивается, что можно сделать для того, чтобы заменить документ выравнивания а. и г. на выравнивание б. и в., так, чтобы без абап-насилия )) Какие будут соображения? ни 26, ни 50 программа не используются, но я не знаю, какую пользу от них тут можно извлечь, что куда перенести.

_________________
Гюгюльме аля-улю


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Вт, апр 14 2015, 20:32 
Директор
Директор
Аватара пользователя

Зарегистрирован:
Пт, июл 21 2006, 16:56
Сообщения: 1082
Откуда: Москва
Пол: Мужской
Ну в общем решили вопрос ручками - в поле Ссылка документ выравнивания руками подставляем номер документа платежа из системы, а дальше экзит залезает в платежный документ и тянет номер платежки из его ссылки. Ничего элегантнее пока не получилось сделать, я думать дальше...

_________________
Гюгюльме аля-улю


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль  
 
 Заголовок сообщения: Re: НДС налогового агента
СообщениеДобавлено: Чт, фев 15 2018, 02:31 
Ассистент
Ассистент

Зарегистрирован:
Вт, мар 05 2013, 14:18
Сообщения: 28
Здравствуйте,
у нас тоже доработка по подстановке в доп тексты номера и дату платёжного документа. Уточняли через ОSS. Ничего не планируется дорабатывать.


Принять этот ответ
Вернуться к началу
 Профиль Отправить email  
 
Показать сообщения за:  Поле сортировки  
Начать новую тему Ответить на тему  [ Сообщений: 7 ] 

Часовой пояс: UTC + 4 часа


Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей


Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете добавлять вложения

Найти:
Перейти:  
cron
Powered by phpBB © 2000, 2002, 2005, 2007 phpBB Group
Русская поддержка phpBB